Robisz przelew małżonkowi? Uważaj, co wpisujesz w tytule
Przelewy między małżonkami w ramach wspólnego budżetu zwykle nie rodzą obowiązku podatkowego – o ile spełnione są odpowiednie warunki formalne i kwoty nie przekraczają limitów. Ważne są jednak: przelew potwierdzony dokumentem, precyzyjny tytuł i – w przypadku większych kwot – zgłoszenie darowizny.
Przelew dla małżonka - na co uważać?
Zgodnie z prawem, małżonkowie należą do tzw. I grupy podatkowej i mogą korzystać z pełnego zwolnienia od podatku, jeśli łączna wartość darowizn od jednej osoby w ciągu 5 lat nie przekroczy 36 120 zł.
Jeśli przekroczenie nastąpi, konieczne jest zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego na formularzu SD‑Z2 w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania.
Dalsza część artykułu pod materiałem wideo
Marcela Leszczak o bogactwie: "Pieniądze nie dają mi spokoju"
Tytuł przelewu ma znaczenie
W tytule przelewu warto jasno napisać: "Darowizna – cel", np. "Darowizna – na remont". Taki dopisek ułatwia urzędnikom identyfikację darowizny i zwolnienie jej z opodatkowania. W przeciwnym razie przelew podpisany np. "na święta" może wzbudzić podejrzenia podczas kontroli urzędników.
Co z gotówką? Darowizny przekazywane gotówką podlegają opodatkowaniu na ogólnych zasadach: od 3 proc. do 12 proc., w zależności od grupy podatkowej. Zaś darowizna od małżonka w gotówce – przekraczająca limity od jednej osoby – wymaga zgłoszenia, ale może nadal pozostawać zwolniona, jeśli jest udokumentowana i zgłoszona SD‑Z2.
Warto też wiedzieć, że zgodnie z art. 27 Kodeksu rodzinnego i opiekuńczego, małżonkowie są zobowiązani do wzajemnego wsparcia finansowego, w zależności od swoich możliwości. Oznacza to, że przelewy między małżonkami, które służą codziennym potrzebom lub utrzymaniu gospodarstwa domowego, nie są traktowane przez fiskusa jako darowizny w ścisłym sensie prawnym.
Brak zgłoszenia darowizny powyżej limitu w terminie może skutkować naliczeniem podatku (do 7 proc.) oraz odsetek lub kar administracyjnych.
Źródła: poradnikbiznesu.pl, podatki.gov.pl, biznes.wprost.pl, ksiegowosc.infor.pl
Zapraszamy na grupę FB - #Wszechmocne. To tu będziemy informować na bieżąco o terminach webinarów, wywiadach, nowych historiach. Dołączcie do nas i zaproście wszystkie znajome. Czekamy na was! Chętnie poznamy wasze historie, podzielcie się nimi z nami i wyślijcie na adres: wszechmocna_to_ja@grupawp.pl
